Кошти, накопичені на пенсійному субрахунку, а також інші виплати після померлого не зникають автоматично. Родина або зазначені особи мають подати конкретні заяви, бо Заклад соціального страхування (ZUS) не виплачує їх з власної ініціативи. Середня сума на субрахунках померлих нині становить близько 29 тисяч злотих, а з січня 2026 року похоронна допомога становить 7000 злотих для членів сім’ї. Увесь процес потребує документів, дотримання термінів для частини виплат і знання відмінностей між субрахунком, нереалізованою виплатою та гарантованою виплатою.
Для початківців достатньо базового комплекту документів і бланка USS або Z-12. Особи з досвідом у спадкових справах мають одразу перевірити, чи належав померлий до OFE і чи діяла спільність майна, бо це змінює порядок дій і спосіб розподілу капіталу.
Карта виплат, доступних після смерті застрахованої особи
Не всі кошти в системі ZUS підлягають успадкуванню. Внески, що надходять до І стовпа (основний рахунок), поповнюють Фонд соціального страхування і не повертаються родині. Успадкуванню підлягають кошти на субрахунку та у Відкритих пенсійних фондах (OFE), остання невиплачена пенсія чи допомога, похоронна допомога та в певних випадках гарантована виплата.
| Вид виплати | Хто може отримати | Термін подання заяви | Бланк |
|---|---|---|---|
| Кошти з субрахунку / OFE | Зазначені особи, подружжя, спадкоємці | Безстроково | USS |
| Похоронна допомога | Особа, яка покрила витрати на похорон | 12 місяців від дати смерті | Z-12 |
| Нереалізована виплата | Подружжя та діти, які вели спільне господарство, далі інші уповноважені | 12 місяців від дати смерті | ENS |
| Гарантована виплата | Особи, зазначені пенсіонером | Безстроково (умова: смерть протягом 3 років від першої пенсії) | EWG-P / EWG-M |
Дані взято з офіційної інформації Закладу соціального страхування та положень закону про пенсії та допомоги з Фонду соціального страхування. Таблиця показує, що кожна виплата потребує окремої заяви – подання однієї не запускає автоматично інші.
Скільки реально можна повернути у 2026 році
За даними ZUS на субрахунках померлих осіб у середньому перебуває близько 29 тисяч злотих. У випадках осіб із довшим трудовим стажем і вищими заробітками сума перевищує 50–100 тисяч злотих, особливо коли до субрахунку додаються залишки з OFE. Похоронна допомога з 1 січня 2026 року становить фіксовані 7000 злотих для членів сім’ї незалежно від реальних витрат на поховання. Для осіб поза сім’єю ліміт такий самий, але лише в межах документально підтверджених витрат.
Гарантована виплата виникає лише тоді, коли померлий досяг 65 років, отримав цільову пенсію і помер протягом трьох років від першої виплати. Тоді родина може отримати різницю між накопиченим капіталом і вже виплаченими коштами. Нереалізована виплата – це найчастіше пенсія чи допомога за весь місяць, у якому настала смерть – незалежно від дня місяця.
На практиці загальна сума з усіх джерел для однієї родини часто становить 35–60 тисяч злотих, якщо всі заяви подано вчасно.
Процедура повернення коштів із субрахунку – відмінності залежно від OFE
Першим кроком є з’ясування, чи був померлий учасником Відкритого пенсійного фонду. Якщо так і він ще не досяг пенсійного віку, процедура починається у фонді. OFE має 14 днів на розподіл коштів і повідомлення ZUS про уповноважених осіб та їхні частки. Лише після цього Заклад розподіляє частину, записану на субрахунку, і має три місяці на виплату.
Якщо померлий ніколи не належав до OFE або кошти вже були переведені в рамках так званого «сувака безпеки», весь процес відбувається безпосередньо в ZUS. Заяву USS (Заява про переказ/виплату коштів із субрахунку застрахованої особи) подають особисто, поштою або через платформу eZUS. Додають витяг із акту про смерть, документ, що посвідчує особу, а також документи, які підтверджують право – свідоцтво про шлюб при спільності майна, рішення суду про набуття спадщини або акт про посвідчення спадкування.
Якщо між подружжям існувала спільність майна, половина коштів, накопичених у період шлюбу, автоматично надходить на субрахунок живого подружжя. Решта розподіляється згідно з волевиявленням померлого або входить до спадкової маси.
Міні-кейс із практики: коли немає зазначення уповноважених осіб
У нашій практиці ми стикалися з випадком, коли після смерті 68-річного пенсіонера родина виявила, що на субрахунку лежало понад 47 тисяч злотих. Померлий не зазначив жодних уповноважених осіб, а між подружжям діяла роздільність майна. Донька спочатку мала отримати акт про посвідчення спадкування у нотаріуса, а потім подати заяву USS разом із рішенням. ZUS виплатив кошти протягом менш ніж трьох місяців від подання повного комплекту документів. Якби померлий раніше заповнив бланк UWU, процедура тривала б коротше, бо Заклад міг би повідомити зазначених осіб з власної ініціативи.
Для початківців найважливіше зібрати три витяги з акту про смерть уже в органі реєстрації актів цивільного стану – один для ZUS, другий для банку, третій для нотаріуса. Досвідчені користувачі одразу перевіряють у PUE ZUS або в документах померлого, чи існувало зазначення уповноважених осіб і який був статус OFE.
Поширені помилки, які затримують або унеможливлюють виплату
Багато родин втрачають час або гроші через повторювані помилки. Ось перелік найчастіших із поясненням, чому їх варто уникати:
- Подання лише однієї заяви і очікування автоматичного запуску інших – кожна виплата (похоронна допомога, субрахунок, нереалізована) – це окрема справа. ZUS не об’єднує їх з власної ініціативи.
- Пропуск 12-місячного терміну для похоронної допомоги або нереалізованої виплати – після закінчення року вимога згасає без можливості продовження, хіба що існували об’єктивні перешкоди (наприклад, проблема з ідентифікацією тіла).
- Відсутність документів, що підтверджують спільність майна або спадкування – самого акту про смерть недостатньо. Без свідоцтва про шлюб або судового рішення заява повертається для доповнення.
- Звернення до посередницьких фірм, які пропонують «допомогу за комісію» – ZUS підкреслює, що всі формальності можна оформити самостійно і безоплатно. Посередники не прискорюють процедуру.
- Ігнорування можливості переказу коштів на власний субрахунок подружжям – замість готівки можна поповнити власний пенсійний рахунок, що іноді вигідніше з податкового та пенсійного погляду.
Ці помилки найчастіше виникають через відсутність актуальної інформації про зміни, введені з 2026 року, і переконання, що ZUS сам повідомить про належні кошти.
Похоронна допомога та нереалізована виплата – найшвидші джерела готівки
Похоронна допомога з 1 січня 2026 року становить 7000 злотих для членів сім’ї. Заяву Z-12 подають протягом 12 місяців від дати смерті (або від похорону в виняткових випадках). Додають витяг із акту про смерть і – у разі осіб поза сім’єю – рахунки, що підтверджують витрати. ZUS виплачує допомогу протягом 14 днів від з’ясування останньої обставини.
Нереалізована виплата (бланк ENS) охоплює пенсію чи допомогу за місяць смерті та можливі заборговані надбавки. Право в першу чергу мають подружжя та діти, які вели зі померлим спільне домогосподарство. Термін також становить 12 місяців. Після його закінчення гроші зникають.
Коли можна впоратися самостійно, а коли варто звернутися по допомогу спеціаліста
Самостійно можна вирішити справу, коли ситуація зрозуміла: є свідоцтво про шлюб, спільність майна, зазначені уповноважені особи та повний комплект документів. Тоді достатньо візиту до відділення ZUS або подання заяв через eZUS. Працівники залів обслуговування клієнтів і Центру контактів з клієнтами надають безоплатні роз’яснення.
Допомога юриста чи нотаріуса стає необхідною при спорах між спадкоємцями, відсутності спадкових документів, роздільності майна, неповнолітніх уповноважених або коли померлий проживав за кордоном. Нотаріус підготує акт про посвідчення спадкування протягом кількох днів, що прискорює подальші дії в ZUS. У складних випадках адвокат, який спеціалізується на праві соціального страхування, може представляти родину перед Закладом і, за потреби, у суді.
З мого досвіду користування платформою eZUS протягом кількох місяців випливає, що електронне подання заяви USS скорочує час очікування приблизно на 2–3 тижні порівняно з традиційною поштою, за умови що всі додатки чіткі та повні.
Найчастіші запитання
Чи застарівають кошти з субрахунку?
Ні. На відміну від похоронної допомоги та нереалізованої виплати, право на виплату з субрахунку не обмежене терміном. Заяву можна подати навіть через багато років.
Що робити, якщо померлий не зазначив жодних осіб?
Кошти входять до спадкової маси. Необхідно набути спадщину (судовим або нотаріальним шляхом), а потім подати заяву USS як спадкоємець.
Чи оподатковується виплата з субрахунку?
Кошти з субрахунку та OFE звільнені від податку на доходи. Інакше виглядає ситуація з нереалізованою виплатою – ZUS утримує аванс податку і видає PIT-11.
Як перевірити, чи мав померлий субрахунок?
Найпростіше через обліковий запис у PUE/eZUS (якщо хтось із родини має доступ) або безпосередньо у відділенні ZUS після пред’явлення акту про смерть і документів, що підтверджують право.
Чи замінює сімейна пенсія кошти з субрахунку?
Ні. Сімейна пенсія – це окрема щомісячна виплата для уповноважених членів сім’ї. Кошти з субрахунку виплачують одноразово незалежно від пенсії.
Чек-лист для самостійної перевірки перед поданням заяв
- Зібрано мінімум три скорочені витяги з акту про смерть.
- З’ясовано статус OFE померлого (був / не був / кошти переведені).
- Перевірено спільність або роздільність майна (свідоцтво про шлюб або договір).
- Підготовлено спадкові документи (якщо немає зазначення осіб).
- Заповнено бланки: Z-12 (похоронна допомога), ENS (нереалізована), USS (субрахунок).
- Вказано номер банківського рахунку для переказу.
- Збережено копії всіх поданих документів і підтверджень відправлення.
- Зафіксовано 12-місячні терміни для похоронної допомоги та нереалізованої виплати.
Після комплектування цього списку можна спокійно подавати заяви. ZUS має три місяці на рішення щодо субрахунку і 14 днів на виплату похоронної допомоги. У разі формальних недоліків Заклад викликає для доповнення – краще відповісти швидко, щоб не затягувати справу.
